La retraite est un vaste sujet qui peut faire naître de l’appréhension chez certains et pour cause, beaucoup l’associent à une perte de revenus et de qualité de vie. Pourtant il existe des solutions, dont certaines uniquement dédiées à la retraite en France. C’est le cas du PER ou plan épargne retraite. Ce dispositif permet de mettre de côté de l’argent régulièrement tout au long de sa vie active afin de percevoir, au moment de partir à la retraite, un complément pour ne pas perdre 50%* de ses revenus (*source INSEE). Le PER est un produit d’épargne qui permet également de bénéficier d’une fiscalité avantageuse.
Le PER ou plan épargne retraite correspond à une retraite complémentaire facultative. C’est différent de la retraite d’Etat, à laquelle vous cotisez de manière obligatoire dès lors que vous travaillez. On l’appelle facultative car elle est mise en place à votre initiative uniquement.
Le PER a été mis en place par la loi PACTE de 2019, visant à simplifier l’ensemble des dispositifs “anciens” connus sous les noms de Madelin, PERCO, article 83,…Dans un contexte politique incertain concernant la réforme des retraites, mettre de côté pour soi sans dépendre des futures décisions politiques prises semble être la bonne initiative à prendre.
Ouvrir un PER présente plusieurs avantages :
Le plus tôt est le mieux. Plus vous anticipez et plus l’impact sera fort :
De manière générale, il est préférable de commencer petit et tôt que gros et tard.
Comme évoqué précédemment, le PER vous permet de réduire vos impôts : vous pouvez en profiter dès la souscription ou conserver cet avantage pour le jour où vous récupérerez votre argent.
Comment le dispositif fonctionne-il ?
Si vous payez des impôts et que vous voulez les réduire grâce à votre PER vous allez choisir la déductibilité des versements. C’est-à-dire que chaque fois que vous versez une somme d’argent sur votre PER elle sera déduite de vos revenus imposables. Votre impôt sera calculé sur un revenu plus faible et sera donc plus bas. Un exemple valant mieux que mille mots, regardons ça avec des chiffres.
Exemple (volontairement simplifié) : votre revenu imposable est de 43 000 €. Vous êtes imposés à 30%. Vous avez versé 5 000 € en 2022 sur votre PER. Ces 5000€ entrent en déduction de votre imposition, à hauteur de votre Tranche Marginale d’imposition. 5000*30% = 1500€ d’impôts économisés !
Si vous ne souhaitez pas bénéficier de cette déduction dès la souscription (dans le cas par exemple ou vous ne payez pas ou très peu d’impôts), vous pouvez conserver cet avantage pour plus tard (lorsque vous serez plus imposé). Dans ce cas là, on dit que vous conservez votre avantage fiscal pour la sortie.
Comme vu précédemment, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente (un revenu tous les mois) ou de capital (en une seule fois). Cela aura un impact sur la fiscalité à la sortie.
La déduction de vos versements ne peut se faire que dans la limite des plafonds réglementaires de déductibilité. Ce plafond dépend de plusieurs critères :
Vous pouvez retrouver le plafond de déductibilité dans votre avis d’imposition sous la rubrique “Plafond Epargne Retraite” (page 3). La bonne nouvelle c’est que c’est cumulable. Si vous n’avez jamais utilisé ce plafond vous devriez avoir une bonne surprise !
Le plafond de déductibilité situé dans l'avis d’imposition sous la rubrique “Plafond Epargne Retraite”.
Article co-rédigé avec notre partenaire Caravel
Publication originale de le 30 January 2023 mise à jour le 07 February 2023
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